如何进行股权激励,全套方案告诉您

股权激励是一种使企业经营者能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润﹑承担风险,从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。通俗的说来,就是公司赚的钱越多,员工的收益也越高,将员工收益与公司效益直接挂钩,能够极大的提高员工效率,推进企业发展。

已解决企业咨询:

1、选择合适的股权激励方式
权益结算型

对员工的激励效果好,能获得真实股权。而且,公司不需要支付大笔现金,有时还能获得现金流入。

公司股本结构需要变动,原股东持般比例可能会稀释。

现金结算型

不影响公司股权结构,原有股东股权比例不会造成稀释。

公司需要以现金形形式支付,支付压力较大。而且,由于激励对象不能获得真正的股权,对员工的激励作用有所影响。

2、确定股权激励的对象

企业可以从人力资本附加值、历史贡献、难以取代程度三个方面确定激励对象范围。商法通建议您将公司的激励对象分为三个层面:核心层、经营层、骨干层。

  • 核心层

    公司的战略决策者人数

    约占员工总数

    1%—3%

  • 经营层

    担任部门经理以上职位的管理者

    人数约占员工总数10%

  • 骨干层

    特殊人力资本持有者人数约占

    员工总数15%

3、确定行权的期限

行权是指权证(权证是发行人赋予投资者在某时间以某价格买入或者卖出正股的一种权利)持有人要求发行人按照约定时间、价格和方式履行权证约定义务的权利,一般不超过10年。

4、设置行权的价格

行权价格是指发行人发行权证时所约定的,权证持有人向发行人购买或出售标的证券的价格。行权价过高,股权激励的吸引力就会下降,而“廉价股”又会减轻激励对象的压力,购不成较强的约束力。

商法通提醒您注意以下3点:

(一)对于行权价格证监委和相关部门规定,确定的行权价格不应低于如下价格中的较高者:
1)股权激励计划草案摘要公布前一个交易日公司股票收盘价;
2)股权激励计划摘要公布前30个交易日内公司股票平均收盘价。
3)非上市公司的行权价格参照将同类型上市公司的股票市场价格。
(二)跌破行权价格后果
由于市场价格波动,导致的行权价格过低,如股价低于行权价格的话,股票行权会导致亏损,激励对、象可以不行权了,达不到股权激励目的。
(三)行权价值的参考价值
在很大程度是公司的目标。具有期权的管理人员只有努力把公司经营好。让股价超过行权价格,他才能赚钱。股价在股权激励的作用下,现实股价会在多方面努力下远远高于这个价格,这样会给公司带来更大的利润。
5、确定股权数量
1

上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股权,累计不得超过公司股本总额的1%(经股东大会特别决议批准的除外)上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的 10%。

2

在股权激励计划有效期内,高级管理人员个人股权激励预期收益水平,应控制在其薪酬总水平(含预期的期权或股权收益)的 30%以内。

6、确定退出机制
权益结算型
1、变更公司章程,约定清楚退出条款

在激励对象取得公司实际股权后应当变更公司章程,程对公司及股东均有约束力。变更后的章程应规定特定条件满足时某股东应当强制退股,该规定可以视作全体股东的约定。

在该条件满足时,特定股东应当退股。

2、股权激励协议合理规定退出的转让价格
股权激励协议中一般规定了强制退出的股份的转让价格/回 购价格计算方法。退出股份价格经常约定为激励对象原始购 买价格或原始购买价格加利息的作价。但资产收益是股东的 固有权利,不能被强制剥夺,资产收益体现在利润分配、剩 余资产分配和转让股份获益三方面。股东退股有权以市场价 值作价。再者,在公司亏损时,如再以原价或原价加利息作 价,则对其他股东不公平或涉嫌抽逃。 因此,在股权激励设计方案中对退股的转让价格约定为公司 实际账面净资产价值或市场公允价值较为妥当。
现金结算型
1、对于合同期满、法定退休等正常的离职情况
已实现的激励成果归激励对象所有,未实现部分则由企业收回。若激励对象离开企业后还会在一定程度上影响企业的经营业绩,则未实现部分也可予以保留,以激励其能继续关注公司的发展。
2、对于辞职、辞退等非正常退出情况
已实现部分的收益可归属激励对象所有,未实现部分作废。
3、对于激励对象不达标情况
若激励对象连续几次未达到业绩指标,则激励资格自动取消, 即默认此激励对象不是公司所需的人力资本,当然没有资格获取人力资本收益。

公司股权激励首先要明确:

第一,合理确定每位员工的股权授予数量,避免分配不公;

第二,合理确定股价,确保激励对象能按个人实际付出分享公司的经营成果;

第三,确定适合公司的激励方式,既操作简有激励效果;

第四,合理确定激励周期,既不使员工觉得遥不可及,又要规避一些员工的短期行为。