不良资产积累黑幕重重长城何时冲出重围?

2018天前5136

免费法律咨询不良资产的大量累积,已经给中国带来了巨大的信用危机和潜在的金融危机;巨额不良资产的形成,又是各种利益集团争夺利益的结果。而中国长城资产管理公司打响处置不良资产的战役,就是要在我们这个民族的灵魂里,唤起信用意识。


触目惊心的数字:收购不良资产3548亿元


“对于逃债我们坚决抵制,要告诉那些逃债的企业,不能靠逃债来谋求生路,要和资产管理公司合作,把处置不良债务当作是调整产业结构,获得起死回生的机会!”在处置不良资产上,中国长城资产管理公司总裁汪兴益,给外界传递了一种坚定的声音。


在汪兴益坚定的背后,长城公司正艰难地跋涉于处置不良债务的征程。据悉,长城公司收购不良资产规模为3548亿元,其中呆帐贷款748亿元。实际接收不良资产195万户、3450亿元。


与其它资产管理公司不同的是,长城公司接收的不良资产,在分布上二元化结构非常突出,具有“六多六少”特征:户数多,金额小;信用贷款多,担保贷款少;担保贷款无效担保多,有效担保少;可疑和损失贷款多,次级贷款少;县以下乡镇贷款多,大中型城市贷款少;关停和濒临倒闭企业多,能维持经营的企业少。

  

信用贷款和无效抵押贷款多,变现能力弱

长城资产接收不良资产的质量呈现“两多两不”的特征,即事实呆帐贷款多,信用贷款和无效抵押贷款多;债权债务关系不落实,贷款结构不合理。


事实呆帐金额最大的是长城公司广州办事处,事实呆帐金额187.22亿元,占收购金额的51.7%。事实呆帐占比最高的是兰州办事处,事实呆帐金额34.93亿元,占收购金额的69%。


事实呆帐贷款多,既有基层农行领导为了政绩长期不愿真实反映资产状况的问题,也有上级行对呆帐贷款指标控制与考核方面的原因,还有农行为了达到资产剥离目的,将部分已进入呆帐科目核算的贷款调整到逾期贷款或呆滞贷款科目,使呆帐贷款的帐面形态与实际形态形成了较大的反差。


黑龙江海林市麻纺织厂4591万元贷款,按呆滞贷款剥离收购,而该企业1995年就被法院宣判破产。长城公司哈尔滨办事处通过核对,发现黑龙江省农业银行1999年年初的呆帐贷款为77.31亿元,到9月30日却为63.93亿元,期间并未核销过呆帐,这说明省农行在剥离不良资产前将13.38亿元的呆帐贷款人为调入到了呆滞贷款科目。

信用贷款和无效担保贷款多,主要有三个方面的原因。首先,在《担保法》未实施以前,信用贷款是银行的主要贷款方式。其次,抵押操作不规范,抵押物本身及抵押手续等在法律上存在缺陷,抵押方式事实上不具备有效性的情况普遍存在。


接收的抵押贷款中许多抵押物本身根本不适合做抵押。例如重庆永川蚕绸公司以干蚕180吨作抵押,获得贷款600万元,公司接收时抵押物早已不存在。而一些符合抵押条件的抵押物又未办理规范的抵押手续。


同是重庆永川蚕绸公司,以丝绸美食城房地产抵押贷款,1997年经办行仅凭房地产交易所便签说明“已来我处登记,待有关手续齐备后,再补办正式抵押登记”就发放抵押贷款500万元。这是一个多么荒唐的贷款抵押,正是这种抵押,制造了大量的不良资产。
担保贷款中由农行出具担保无效改按信用贷款剥离收购的情况普遍,部分经营行借无效担保证明的机会拒绝提供担保,使长城公司失去了向相关担保人行使追索权的权利。这些企业的贷款目前既无第一还款来源,又无相应的资产作保证,贷款收回基本无望,导致公司资产处置价值大幅度低于收购的帐面价值。


是谁造成了不良资产

不良资产的形成原因错综复杂,既有银行内部管理方面的因素,也有企业、社会方面的影响。在长城公司接收的不良资产中,由于国家宏观政策调整造成的占17.02%。如小煤窑、小水泥等“十五土小”企业均因资源、环保、安全等问题被关闭。


1991至1992年期间,全国组织清理三角债,部分长期亏损企业在政府的组织下,得到贷款用以偿还其它社会欠债,这种通过贷款来转嫁企业之间欠债的做法,给银行带来的是巨额损失。如南宁市百果王罐头食品厂,在清理三角债中得到农行贷款,解脱了其拖欠果农和其它企业欠款,但银行贷款800万元至今无法偿还。


政府职能不规范,是造成贷款形成不良资产的一个重要原因。在长城公司接收的不良资产中,由于行政干预造成的不良贷款占4.94%。


如黑龙江省宾县龙山纺织品公司,由于宾县政府招商引资,为一投资商在二龙山风景区盖一庙宇,要从北坡修一条路,未征得该公司的同意,强行从其厂区中央开了一条直通南北的路,该公司厂房被一分为二,致使原本生产比较正常的企业停产,其贷款本金460万元、利息79万元成为呆帐。


部分企业决策不当,盲目投资,造成市场严重供大于求,重复建设严重。很多项目未竣工投产就闲置或废弃,大部分接收不良资产都不同程度地存在这种现象。

在长城公司接的不良资产中,由于市场变化,产品滞销造成的有447.62亿元,占13.83%。如农行支持的丝绸、纺织、食品、供销等企业,在由计划经济向市场经济转变过程中,不能适应市场变化,适时调整产业结构,生产越多,积压越多,亏损越大,最终不堪重负而倒闭。


部分企业主管人员采取涉嫌诈骗等违法犯罪手段,骗取银行贷款,这种现象在沿海地区较为突出。深圳办事处接收不良资产中,企业人员涉嫌违法犯罪2.38亿元,分别占4.50%。


一些农行信贷员竟找不到贷款企业,由于银行监管不力造成的不良贷款259.39亿元


国有银行的领导,仍由行政任命,这种行政任命带来的结果是,银行既没有产生一批冒险扩张的职业银行家,也没有产生高效、高质量的服务队伍;而国有银行的特殊垄断地位,使它在中国一直没有遇到强有力的竞争对手。这就使得国有银行的领导与员工都没有动力去创新。


由于国有银行的这种机制,使少数外部人员和银行信贷人员在个人利益驱动下,钻政策、制度和管理的空子,“合法”发放风险贷款,进一步加剧了贷款损失。在长城公司接收的不良资产中,由规章制度不健全造成的不良贷款有73.32亿元,占2.26%。


长城公司在调查中发现,农行信贷管理普遍存在重放轻收现象,贷后对贷款企业缺乏跟踪调查,缺乏对贷款的动态管理,为数不少的贷款发放后,信贷员竟然找不到贷款企业,可见风险防范意识何等之差。


个别支行对散、小、远的贷款听之任之,部分借款人反映贷款发放后银行没有上门收过一次利息。长城资产由于银行监管不力造成的不良贷款259.39亿元,占8.01%。


由于银行信贷管理规章制度不健全,贷款审批内控机制弱化,缺乏必要的制约和监督,银行违规经营和内部人员案件屡屡发生。


如重庆分行原行长,多次违反管理程序和权限,指使经办人员向同一客户违规开出信用证,造成数亿元的不良资产。又如湖南益阳茶盘州支行原行长,自作主张,违规担保4000多万元,给支行造成巨大损失。


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